老师一般纳税人开具技术服务发票要填报增值税附表三吗？

💅紫馨💓 追问

2020-04-10 14:29

老师技术服务的税率是6%对吗老师

英老师 解答

2020-04-10 14:29

技术服务费的税率是6%，

💅紫馨💓 追问

2020-04-10 14:30

好的谢谢老师

英老师 解答

2020-04-10 14:34

不客气，谢谢同学，请给予5星好评，加油！！

💅紫馨💓 追问

2020-04-10 14:36

老师我还有一个问题，就是我们做农产品的蔬菜配送，我们销售发票都是过了几个月才开具确认收款的，这种情况，我的增值税申报表都是跟着实际开票数据报送的，账务处理也是，没有做暂估处理，（因为如果暂估，本月暂估的金额，和下月实际配送结算的金额肯定不符合，我要更改申报增值税的报表，基本每月都要更正）这种情况，有点和会计准则权益发生制不一致，给有好的方法处理老师？

英老师 解答

2020-04-10 14:38

有销售出库，但是采购还未开票，需要做暂估处理，保持收入与成本相匹配的原则，

💅紫馨💓 追问

2020-04-10 14:39

到时税务报送的报表数据肯定和实际开票的不一致，这种要每个月都做更正吗

英老师 解答

2020-04-10 14:42

税务报表你是按开票收入来报税的，怎么会不一致呢？

💅紫馨💓 追问

2020-04-10 14:42

有销售出库但是没有确认实际收入呀，我相信这种企业应该很多，我主要没有接触过，经验不是很足，麻烦老师了

💅紫馨💓 追问

2020-04-10 14:45

我的意思是，如果做暂估，那么要把暂估的部分也报税呀做未开票收入，那么我下月的实际开票和当月做得暂估收入金额一定会是有出入的

英老师 解答

2020-04-10 14:48

实际开票与暂估的金额，有差异是正常的，差异体现在成本中，与销售开票没有关系，

💅紫馨💓 追问

2020-04-10 16:30

谢谢老师

英老师 解答

2020-04-10 16:32

不客气，谢谢同学，请给予5星好评，加油！！