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想咨询下消费税不是价内税么，凡是一般一般纳税人企业购入的应税消费品其产品本身的消费税都是可以抵扣的吧？为什么在做题的时候，会出现购入的已税应税消费品和购入的消费品这种区别提醒，并且计算可抵扣的消费税只有题中提醒已税应税消费品，另外在日常生活中，企业购入的应税消费品又是如何处理的呢
木子????
于2020-04-10 14:02 发布 2378次浏览
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文静老师
职称： 高级会计师,中级会计师,会计学讲师
2020-04-10 15:10
老师一次性的劳务费，也可以放成本吗 问
同学你好 可以的哦 答
小规模纳税人，11月开了专票，是不是还需计提附加税， 问
您好，是的，这个是按减半后的来计提 答
老师，今日的日销额能麻烦给看看怎么得出来的吗？ 问
老师正在计算中，请同学耐心等待哦 答
老师我们公司是做电商的 我想问下我们充值的快递 问
你好，可计入销售费用-快递费 答
销项税额：1806423.45 进项税额：235306.04 简易计税 问
一般计税应交 = 1806423.45-235306.04=1571117.41；简易计税 92216.97（全额缴，不抵进项 / 预缴）；预缴增值税 70654.76 仅抵一般计税；预缴附加税 4239.28 抵本期附加税 1、结转一般计税增值税 借：应交税费 - 应交增值税（销项） 1806423.45贷：应交税费 - 应交增值税（进项） 235306.04贷：应交税费 - 应交增值税（转出未交） 1571117.41借：应交税费 - 应交增值税（转出未交） 1571117.41贷：应交税费 - 未交增值税 1571117.41 2、抵减 24 年结余预缴增值税（核心平预缴挂账） 借：应交税费 - 未交增值税 70654.76贷：应交税费 - 预交增值税 70654.76 3、确认简易计税税额（无结转，直接挂） 借：主营业务成本 / 税金及附加 92216.97贷：应交税费 - 简易计税 92216.97 4、计提附加税（合计 12%，基数 = 1571117.41-70654.76%2B92216.97=1592679.62，总额 = 191121.55）%2B 抵预缴附加税 借：税金及附加 191121.55贷：应交税费 - 城建税 / 教育附加 / 地方教育附加 191121.55借：应交税费 - 城建税 / 教育附加 / 地方教育附加 4239.28贷：其他应收款 - 预缴附加税 4239.28 5、缴纳所有税款（最终平账） 借：应交税费 - 未交增值税 1500462.65借：应交税费 - 简易计税 92216.97借：应交税费 - 城建税 / 教育附加 / 地方教育附加 186882.27贷：银行存款 1779561.89 答
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粤公网安备 44030502000945号
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