去年最后一个季度成立的企业，最后一个季度报税的时候是亏损的没交税，没收入成本，只有一点费用和营业外支出，今年汇算清交的时候用纳税调增或减吗，营业外支出里面是正常的费用但是没正规发票，就放营业外只出里了

???????? 追问

2020-04-10 12:30

就几笔费用，财务费用，和买pos机的款放在营业外支出了，没按筹建期做

郭老师 解答

2020-04-10 12:33

都有发票吗
没有的调增

???????? 追问

2020-04-10 12:39

营业外支出的2080都没发票，都得在所得税纳税调整表的其他项目里调增是吧？营业外收入是  试刷pos机的钱银行进账的，有银行回单，这个用调减吗

郭老师 解答

2020-04-10 12:41

你好是的，营业外收入需要交税，不调

???????? 追问

2020-04-10 12:48

弥补亏损表是按调整后的金额填在表里本年度那一行吗？期间费用那张标我用报吗

郭老师 解答

2020-04-10 12:49

第一列
小微免报

???????? 追问

2020-04-10 12:51

那我都需要报哪些表啊，

郭老师 解答

2020-04-10 12:53

主表关联表纳税调整明细表职工薪酬明细表
固定资产加速折旧表摊销表。