老师，固定资产折旧折多了，后面可以少折吗

爱是你我 追问

2020-04-10 10:50

怎么调

爱是你我 追问

2020-04-10 10:51

还是一直错着

钟存老师 解答

2020-04-10 10:58

借：累计折旧
贷：成本/费用
涉及以前年度的，通过以前年度损益调整调整

爱是你我 追问

2020-04-10 10:59

涉及年度了，钟老师，给个完整的分录吧

钟存老师 解答

2020-04-10 11:15

借：累计折旧
贷：以前年度损益调整-管理费用等

借：以前年度损益调整-管理费用等
贷：以前年度损益调整-本年利润

借：以前年度损益调整-所得税费用
贷：应交税费-应交所得税

借：以前年度损益调整-本年利润
贷：以前年度损益调整-所得税费用

爱是你我 追问

2020-04-10 11:17

第一个分录累计折旧是多折旧的金额吗

爱是你我 追问

2020-04-10 11:18

第三个所得税费用是什么，哪里来的

钟存老师 解答

2020-04-10 11:19

第一个分录累计折旧是多折旧的金额

第三个所得税费用是费用冲减了，就会使得应纳税所得额增加，产生所得税费用核应交所得税

爱是你我 追问

2020-04-10 11:21

第三个费用的金额也是多折旧金额吗

钟存老师 解答

2020-04-10 11:23

第三个费用的金额是多折旧金额对应的所得税

爱是你我 追问

2020-04-10 11:26

钟老师，你这四个分录都是多折旧的金额对吧？这些分录摘要怎么写呢，都没有办法付上原始凭证

钟存老师 解答

2020-04-10 11:28

这些分录调整的都是折旧的金额，只是需要把折旧经过的区域都调整一下
摘要就写调整以前年度多计提折旧额

爱是你我 追问

2020-04-10 11:30

明白，谢谢钟老师

钟存老师 解答

2020-04-10 11:33

不客气，祝您工作顺利