就是在企业所得税汇算清缴上面的那张表格 打开的话 是2019.12月的

柠檬草2020 追问

2020-04-10 09:16

在填写2020年第一季度的企业所得税时候  1-3月的累计利润是负数  企业又符合小型微利企业    在写a201030这个表的时候  第一行    符合条件小型微利企业减免所得税的金额需要写吗？

bamboo老师 解答

2020-04-10 09:17

没有利润 不需要填写

柠檬草2020 追问

2020-04-10 09:18

研发费用加计扣除那里   比如公司1-3月累计的研发费用有200万   写加计扣除的金额这里   写200万还是写200*0.75呢？

bamboo老师 解答

2020-04-10 09:24

请问您填的哪个表？

柠檬草2020 追问

2020-04-10 09:27

a201010  免税收入   减计收入  所得税减免等优惠明细表

bamboo老师 解答

2020-04-10 09:28

不需要您填写 填了加计扣除表 系统自动带入

柠檬草2020 追问

2020-04-10 09:29

就写200万吗？

bamboo老师 解答

2020-04-10 09:32

是的 您申报的汇算清缴里面填研发加计扣除那张表就好了 根据财务帐数据填写

柠檬草2020 追问

2020-04-10 09:37

就是加计扣除那种表格  为什么金额是标黑的呢？数字填写不进去  是怎么回事呢？

bamboo老师 解答

2020-04-10 09:40

可以把您表格截图么

柠檬草2020 追问

2020-04-10 09:41

bamboo老师 解答

2020-04-10 09:47

您是季度所得税申报还是年度？

柠檬草2020 追问

2020-04-10 09:49

季度的

bamboo老师 解答

2020-04-10 09:53

季度不填加计扣除 汇算清缴的时候才可以填写

柠檬草2020 追问

2020-04-10 09:55

还有个问题  就是跨期发票  是不是2019.12.31的发票拿到2020年来报销  就要计入以前年度损益调整了？

柠檬草2020 追问

2020-04-10 09:56

这个拿到发票的点  在5.31之前和5.31之后  都是计入以前年度损益调整的吧？

bamboo老师 解答

2020-04-10 09:58

是的 如果金额不大 计入当期损益也可以

柠檬草2020 追问

2020-04-10 09:59

超过多少金额才算大呢？56000算不算大呢？

bamboo老师 解答

2020-04-10 10:00

这个一般跟单位规模来衡量 还有利润总额
比如您亏损了40000 然后要调整56000 一下就扭亏为盈了 这种肯定要用以前年度损益调整
如果您单位盈利了500万 然后有10000的费用 这样10000就不算啥了