老师您好，小规模月不超10万，季不超30万，附加税里的教育费附加和地方教育费附加免征。3月光开专票，没有超过，那这个附加税免吗？

百合 追问

2020-04-09 21:43

老师您好，有没有相关文件？

百合 追问

2020-04-09 21:43

麻烦给我发一下

月月老师 解答

2020-04-09 21:47

你好，可以参考国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告。

百合 追问

2020-04-09 21:56

老师好，我3月只开了1张专票，含税价是750,没有开普票，附加税里的城建税是减半征收，另外两个免了。 我3月做账计提了城建税，申报城建税是0.76也免了。那我是3月计提完了就冲了这个0.76呢？还是4月做账再冲销呢？

月月老师 解答

2020-04-09 22:38

你好，专票你应该有申报增值税的，缴纳增值税一定要交纳城建税的。是减半征收城建税的，不可以免的。

月月老师 解答

2020-04-09 22:38

你好，如果减免了是在4月份冲销的。

百合 追问

2020-04-09 22:39

老师您好。专票减半征收城建税，那教育费附加和地方教育费附加是免的？

月月老师 解答

2020-04-09 22:41

你好，季度不超过30万是免征教育附加和地方教育附加费的。

百合 追问

2020-04-09 22:47

谢谢老师

月月老师 解答

2020-04-10 08:26

不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。