老师你好，19年一季度的时候我们这边暂估了房租， 分录为:借:管理费用（房租） 贷:长期待摊费用 打算收到发票的时候再做一笔:借:长期带摊费用贷:银行存款 的分录，但是由于后面一直没有收到发票，现在长期待摊费用余额还挂在账上，我这边想吧他冲掉，请问下应该怎么处理，具体分录应该怎么写

雪梅 追问

2020-04-09 16:44

账套里面没有以前年度损益这个科目，请问老师以前年度损益科目属于那个类别，损益吗?
另外，这个房租是19年的费用，我这边汇算清缴的时候需要调增吗？

bamboo老师 解答

2020-04-09 16:45

是损益类科目 小企业会计准则不用这个科目 没有的话
贷：长期待摊费用 贷方红字
贷：利润分配-未分配利润 贷方蓝字
汇算清缴的时候需要调增

雪梅 追问

2020-04-09 16:49

今年汇算清缴调增，明年的汇算清缴就不需要做相应的调减处理了是吧

bamboo老师 解答

2020-04-09 16:53

是的 今年汇算清缴调增，明年的汇算清缴就不需要做相应的调减处理

雪梅 追问

2020-04-09 16:53

明白了，谢谢老师

bamboo老师 解答

2020-04-09 16:54

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快