我们公司12月份的工资和提成发到现在还没发完，也没叫员工核对工资表和签字，那么每个月都是这么做账的啊，按实发数入账还是？1月份的工资也是发了一部分，可以合并做账？

梦怡 追问

2020-04-09 16:02

1.不管发放没都先计提对吗
2.什么时候发放，比如2月发12月份的，就计入2月份，2月份也发了一部分1月份的，那么可以合并做发放分录吗
3.假如5月份发放10月份，11月份的，能税前扣除吗

meizi老师 解答

2020-04-09 16:05

你好  1. 是的        比如时候3月的工资  你3月就要计提  不管是否发放  2.   你什么时候发放就几月做分录 比如你2月发放 2月做发放分录  3.  你需要在次年你汇算之前发放都可以税前扣除的。

梦怡 追问

2020-04-09 16:38

那可以先计提，然后借应付职工薪酬工资薪金贷其他应付款工资应交税费应交个人所得税其他应付款社保

有老师说可以先把未发放的计入其他应付款，等实际发放再冲掉

meizi老师 解答

2020-04-09 16:52

你好 1.   看你们自己 。 一般我是习惯没发放就做应付职工薪酬贷方放着 。发放冲