老师，你好，发放工资一般都是发放上月的工资，那么计提工资啥的都是计提本月的工资及社保，我看到之前的会计，直接是在个人扣缴的系统中导出上月的各项要交的税费及社保，计提本月的工资及社保，请问这样可以吗？我们是代理记账公司

Yilia swag 追问

2020-04-09 08:06

不是做附件呢，是直接根据金额做分录

邹老师 解答

2020-04-09 08:08

你好，可以根据导出的金额做相应（扣缴税费，支付社保）分录，然后根据当月的工资，社保金额做计提工资，社保的分录

Yilia swag 追问

2020-04-09 08:09

首先流程是这样的嘛，你必须把上月的数据全部整理完，各项报表做完，增值税，企业所得税都报好才能做报个税？还是报个税只要满足只要他们实际发放工资就能报个税及社保是吧

Yilia swag 追问

2020-04-09 08:10

也就是老师导出的金额可以和我们实际计提的金额做对比，也起到了复核的作用对吧

邹老师 解答

2020-04-09 08:13

你好，报个人所得税有工资表数据就可以申报，账务没有做好也可以正常申报工资薪金个人所得税的
导出的金额只是用来 核算实际扣缴税款，社保分录的附件
与之前月份计提数应当一致，与当月计提数（因为每个月的计提数可能是会变动的）可能是不同的