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送心意

桂龙老师

职称： 中级会计师

2020-04-08 23:36

待处理财产损溢，盘亏在借方，盘盈在贷方。
累计折旧一直在贷方。

奶酪 追问

2020-04-08 23:50

期末余额，它们有期末余额嘛？老师？

桂龙老师 解答

2020-04-08 23:56

比如，在本月31发现盘点亏损了20，要做个分录
借待处理财产损溢20
贷原材料20
结果，在次月5日才查明亏损的原因。
这样一来，是不是在本月31，也就是期末，待处理财产损溢借方就有余额？盘盈也是这个道理。
再比如，月末计提固定资产折旧，做个分录
借管理费用50
贷累计折旧50，然后结转损益，
借本年利润50
贷管理费用50
期末结账可以了。
你看，累计折旧是不是一直在贷方？

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