老师好，请问不提供发票购买的原材料，跟开票购买原材料一样做账吗？不开票购买原材料怎么调整纳税？

焰焰 追问

2020-04-08 23:07

不开票的原材料的二级明细和开票的二级明细有区别吧？不开票的二级明细怎么设置？开票和不开票得有区别吧？

钟存老师 解答

2020-04-08 23:08

你可以自己设置
准则没有规定

焰焰 追问

2020-04-08 23:09

不开票金额10000元，交企业所得税的时候，应纳税额增加10000元吧？

钟存老师 解答

2020-04-08 23:43

是的，全额调增应纳税所得额

焰焰 追问

2020-04-08 23:45

原材料结转成本是借生产成本贷记原材料，借其他业务成本贷记生产成本吗？

钟存老师 解答

2020-04-09 07:42

需要具体看用途
你说的两种都对

钟存老师 解答

2020-04-09 07:42

一种是生产，一种是直接销售

焰焰 追问

2020-04-09 07:51

我问的是，购买原材料做的分录，借原材料贷记现金，月底的时候结转成本借生产成本贷记原材料，如果有收入就结转到其他业务成本，借生产成本贷记其他业务成本，借本年利润贷记其他业务成本，这样对吗？过程是这样吗？

钟存老师 解答

2020-04-09 07:52

借生产成本贷记其他业务成本，
这句话多余的

焰焰 追问

2020-04-09 07:54

怎么多余了，直接借本年利润贷记生产成本吗？

钟存老师 解答

2020-04-09 07:56

本年利润贷记其他业务成本，

焰焰 追问

2020-04-09 07:59

是的我是这个意思，那生产成本结转到其他业务成本才可以结转到本年利润，所以就写了那分录借其他业务成本贷记生产成本，刚才写反了分录。

钟存老师 解答

2020-04-09 08:08

生产成本最终结转到了库存商品，不是其他业务成本。

焰焰 追问

2020-04-09 08:11

不明白你说的意思，购买原材料的时候借原材料贷记现金，原材料用完了结转成本怎么做分录呢？

焰焰 追问

2020-04-09 08:19

就是建筑队给其他公司做防腐工程，买的料，用完了，怎么做账？不得结转成本结转收入吗？生产成本结转到库存商品，怎么合适呢？

钟存老师 解答

2020-04-09 08:29

借：原材料
贷：库存现金

借：工程施工/合同履约成本
贷：原材料



借：主营业务成本
贷：工程施工/合同履约成本