老师，我公司有一部分员工的社保在子公司交，之前也在子公司发他们的工资，现在由母公司发所有人的工资，但是那部分人的社保还在子公司交，这样怎么账务处理呢，个税还是在子公司交吗

陈诗晗老师

职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问

2020-04-08 20:21

你好，同学。
要看这工资发放是哪个企业，发放企业代扣代交

jessie 追问

2020-04-08 20:30

子公司交社保还需要做费用吗，因为工资是在母公司发放的

陈诗晗老师解答

2020-04-08 20:33

子公司交社是子公司作费用处理的。母公司发放应该是代发，你这社保和工资应该是一个公司承担

jessie 追问

2020-04-08 20:47

好的，那个税是由母公司代扣代缴的是吗

陈诗晗老师解答

2020-04-08 21:09

是的，就是这个意思。

你好，同学。要看这工资发放是哪个企业，发放企业代扣代交

2020-04-08 20:21:24

为什么母公司不需要偿还？是子公司偿还原来的往来款吗？需要知道款的具体内容，才能进行账务处理

2017-08-16 10:45:43

1、应收子公司债权的问题。《企业会计准则—会计科目和主要账务处理》1231 坏账准备三、坏账准备的主要账务处理。（一）资产负债表日，应收款项发生减值的，按应减记的金额，借记“资产减值损失”科目，贷记本科目。本期应计提的坏账准备大于其账面余额的，应按其差额计提；应计提的坏账准备小于其账面余额的差额做相反的会计分录。（二）对于确实无法收回的应收款项，按管理权限报经批准后作为坏账，转销应收款项，借记本科目，贷记“应收票据”、“应收账款”、“预付账款”、“应收分保账款”、“其他应收款”、“长期应收款”等科目。（三）已确认并转销的应收款项以后又收回的，应按实际收回的金额，借记“应收票据”、“应收账款”、“预付账款”、“应收分保账款”、“其他应收款”、“长期应收款”等科目，贷记本科目；同时，借记“银行存款”科目，贷记“应收票据”、“应收账款”、“预付账款”、“应收分保账款”、“其他应收款”、“长期应收款”等科目。对于已确认并转销的应收款项以后又收回的，也可以按照实际收回的金额，借记“银行存款”科目，贷记本科目。根据上述规定，应收子公司债权母公司应按规定计提坏账准备，确定无法收回时，按管理权限报经批准后作为坏账转销。2、子公司亏损问题。子公司注销时，母公司作为股东，仅对剩余资产具有主张权，不需要对子公司账面亏损进行会计处理。

2017-05-25 09:30:04

同学你好你是问合并报表的吗

2020-10-21 16:55:40

你好！母公司借长期股权投资-xx公司贷银行存款等子公司，借银行存款贷实收资本XX公司

2024-04-09 10:39:39

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