老师 我问一下 我在用金蝶软件标准版的时候 就是之前我是用了教学版 然后导入了公司买来的标准版本 做了1 2 月份的账已经完成 3月的话 因为说是教学版的 无法完成结账 导致报表出不来 遇到这个问题 应该怎么解决呢？需要把2月份的数据导出来 重新建账吗？

柠檬草2020 追问

2020-04-08 17:12

导数据的话  是导2月份的科目余额表还是总账明细？不太清楚导出哪些？麻烦老师指导一下

bamboo老师 解答

2020-04-08 17:13

把2月份的科目余额表导出就好了
最末级科目的明细

柠檬草2020 追问

2020-04-08 17:14

像损益类的科目  发生额要录入吗？

柠檬草2020 追问

2020-04-08 17:15

除了损益类科目  其他的科目是不是只要录入科目余额就可以了？

bamboo老师 解答

2020-04-08 17:17

损益类的发生额 您要累计的话 就录入 不然到时候看年累计还要另外加
其他的科目是只要录入科目余额就可以

柠檬草2020 追问

2020-04-08 17:21

就是要录累计的发生额吧？不是2月份的发生额吧？

bamboo老师 解答

2020-04-08 17:23

是的 要录累计的发生额 不是2月份的发生额

柠檬草2020 追问

2020-04-08 17:24

还有个问题  3月份我之前做好的账  也要全部录入一遍了吧？

bamboo老师 解答

2020-04-08 17:26

是的 之前做好的账 也要全部录入一遍 因为2月期末余额不体现3月的数据

柠檬草2020 追问

2020-04-08 17:40

租金   公司预付了13000万 是2019.3到2020.3月 其中1000是保证金  我会计分录 是不是
借:预付账款  贷  银行存款
然后3月份摊销的时候   是不是
借  管理费用–房租
     应交税费–应交增值税 (进项税额)
贷  预付账款

柠檬草2020 追问

2020-04-08 17:41

就是取得的进账发票税率是13%  是不是开错了  应该是9%的？

柠檬草2020 追问

2020-04-08 17:44

房屋租赁的发票  是不是2016.5月之前税率是5%  之后是9%?

柠檬草2020 追问

2020-04-08 17:49

租金 公司预付了13000万 是2019.3到2020.3月 其中1000是保证金 我会计分录 是不是
借:预付账款 12000
      其他应收款 ~保证金 1000
贷 银行存款13000
然后3月份摊销的时候 是不是
借 管理费用–房租
应交税费–应交增值税 (进项税额)
贷 预付账款1000

柠檬草2020 追问

2020-04-08 17:50

后面那个分录做法  还有金额对不对的？会计分录里面的那个进项税是不是发票上面的那个税额？

柠檬草2020 追问

2020-04-08 17:51

但是冲销的预付账款是1000  是一个月的  进项税是一年的税额  是不是不配比呢？应该怎么做呢？

bamboo老师 解答

2020-04-08 17:54

一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产,可以选择适用简易计税方法,按照5%的征收率计算应纳税额.  之后的是9%
预付账款1000是对的 会计分录里面的那个进项税是发票上面的那个税额
进项税是一年的税额不匹配没事的 是正常情况

柠檬草2020 追问

2020-04-08 17:55

后期需要纳税调整吗？因为税法上如果按照收付实现制的话

柠檬草2020 追问

2020-04-08 18:00

以后在企业所得税汇算清缴的时候  是不是相当于递延所得税负债  要纳税调减的？

bamboo老师 解答

2020-04-08 18:04

后期不需要调整啊 税法根据权责发生制

柠檬草2020 追问

2020-04-08 18:08

好的呢  谢谢老师  我就是再看会计学堂课件的时候  老师有再说   租金税法上可以按全责发生制还有收付实现制  可以选择的  既然是税法规定的  怎么选呀？

bamboo老师 解答

2020-04-08 18:12

税法是按权责发生制 当期才收入 成本费用应该计入当期