请问下,计提社保,是计提当月应交的金额,还是实交的?(有员工是本月入职本月交社保,但是银行账单是下个月才扣社保费,本月还要计提该员工的社保费吗,还是下个月扣费在一起做计提一起缴纳的分录)
尤克丽丽
于2020-04-08 15:48 发布 1940次浏览
- 送心意
王晶老师
职称: 注册会计师,中级会计师,初级会计师
2020-04-08 15:49
你好,计提实缴的呢,,要计提的呢,
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你好,计提实缴的呢,,要计提的呢,
2020-04-08 15:49:22

你好,个人部分不用计提,单位部分计提时借管理费用-职工社保 贷应付职工薪酬-职工社保 银行扣款时借应付职工薪酬-职工社保 借其他应收款或其他应付帐-个人社保 贷银行存款
2019-09-20 15:15:50

1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种费用一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款,
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款
2019-01-30 15:53:09

参保这个分录来:1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2 计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款或现金
4 上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷:银行存款或现金
2018-12-13 10:16:40

下面这个完整的工资分录
1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种费用一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款,
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款
2019-01-15 18:54:03
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