老师你好，是这样的，失业保险基数调整，从去年1月份开始调低基数，然后社保局今年才告诉我，导致会计做账的金额和实际社保费相差了很多，公司多扣了员工社保个人部分，但是员工已经离职，会计分录要怎么做呢？

务实的招牌 追问

2020-04-08 15:13

那我怎么做分录？

辜老师 解答

2020-04-08 15:14

借：其他应收款—个人社保  贷：管理费用

务实的招牌 追问

2020-04-08 15:16

老师，还有一个问题，就是基数调低，社保局把钱退回到单位，但是不是退回到公账上，只是挂在那里冲减以后的费用，那这个怎么做？

辜老师 解答

2020-04-08 15:17

那你可以冲减费用的，借：应付职工薪酬—社保  贷：管理费用

务实的招牌 追问

2020-04-08 15:18

那要区分企业部分和个人部分吗？

辜老师 解答

2020-04-08 15:18

这个可以不用区分 的

务实的招牌 追问

2020-04-08 15:19

但是这个退的钱可以冲抵以后的社保费

务实的招牌 追问

2020-04-08 15:20

是不是应该做预付账款，相当于我交了这么多钱在社保局

辜老师 解答

2020-04-08 15:20

你以后就按照应付职工薪酬—社保 的余额缴纳社保就是了