老师，公司为一般纳税人，主营业务一是货物销售，二是建筑服务，有时候做完进项抵扣，会有留底，这个留底应该怎么处理？会计分录是什么？

学无止境 追问

2020-04-08 12:07

下月用了这些留底呢？

bamboo老师 解答

2020-04-08 12:07

用了的话 在应交税费-未交增值税自动抵减了啊 不需要另外写分录

学无止境 追问

2020-04-08 12:09

好的，谢谢老师，但是我19年度这些留底都没有做分录，就一直那么放着了，我也是刚听了课才发现好像有个转出，请问19年写着账务怎么处理呢？

bamboo老师 解答

2020-04-08 12:11

可以在今年把19年没有结账的按照下面的分录做结转 把增值税下三级科目结平
借：应交税费——应交增值税——销项税额
应交税费——应交增值税——进项税额转出
贷：应交税费——应交增值税——进项税额
应交税费-应交增值税-减免税额
应交税费——应交增值税——转出未交增值税等

学无止境 追问

2020-04-08 12:13

好的，谢谢老师

bamboo老师 解答

2020-04-08 12:14

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快