去年的发票，今年才报销付款、入库，怎么做分录？

英 追问

2020-04-08 11:36

低值易耗品、办公费用、原材料

maize老师 解答

2020-04-08 11:38

低值易耗品、原材料 贷应付账款，就可以，借以前年度损益调整，办公费用、 贷其他应付款，借其他应付款 贷银行，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整

英 追问

2020-04-08 13:24

费用报销（办公室用品、快递费等）怎么做分录？

maize老师 解答

2020-04-08 13:25

借借以前年度损益调整，办公费用、 贷其他应付款，借其他应付款 贷银行，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整

英 追问

2020-04-08 13:29

以前年度损益调整 设二级科目？

maize老师 解答

2020-04-08 13:32

是的，你可以不设置，要是想看清楚就可以设置，

英 追问

2020-04-08 13:34

办公费、快递费不用计入费用类科目吗？直接计入以前年度损益调整？

maize老师 解答

2020-04-08 13:42

你这个跨年了，跨年做以前年度损益调整，不直接做费用，

英 追问

2020-04-08 13:55

原材料、低值易耗品去年的发票，今年报销付款、付款，会计分录如下：
借：低值易耗品/原材料
贷：应付账款
借：？
你之前写的我看不懂，能否再回答，谢谢！

maize老师 解答

2020-04-08 13:59

要是领用发生成本是2019年的话，你只看你损益科目这个是几时的，2019年就以前年度损益调整，要是2020年就直接做借xx 费用 或者主营业务成本 贷xx 就可以， 借以前年度损益调整，贷低值易耗品/原材料

maize老师 解答

2020-04-08 14:00

要是领用发生成本是2019年的话 借以前年度损益调整，贷低值易耗品/原材料

英 追问

2020-04-08 14:00

没有领用材料呢？

maize老师 解答

2020-04-08 14:07

那不做了，只做上面就完了，借：低值易耗品/原材料
贷：应付账款