送心意

郭老师

职称初级会计师,税务师

2020-04-08 10:13

小规模应交增值税的分录很简单,就一个科目应交税费应交增值税用不到其他的销项进项转出未交增值税。

晨光 追问

2020-04-08 10:14

嗯嗯

晨光 追问

2020-04-08 10:16

还想问一个问题,就是小规模计提附加税,每个月都有收入,有附加税,到月可以不计提吗?到季报的时候一块计提

郭老师 解答

2020-04-08 10:17

你好,需要交的话,建议季度末的那个月就计提。

晨光 追问

2020-04-08 10:19

不需要,达不到交税收入,可以3个月计提一次吗

郭老师 解答

2020-04-08 10:27

你好不交你不需要管,不用计提
需要交三个月计提一次

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你好,小规模的增值税这样做分录 借;应收账款 等科目 , 贷;主营业务收入 ,应交税费-应交增值税 如果免征,借;应交税费-应交增值税 , 贷;营业外收入——增值税减免 如果缴纳,借;应交税费-应交增值税 , 贷;银行存款
2019-11-26 16:11:11
小规模纳税人不用结转增值税的,缴纳时只需做 借:应交税费--应交增值税 贷:银行存款
2018-04-04 16:21:55
好,平时月末不需要做处理的,如果是季度末45万以内,借应交税费应交增值税贷营业外收入。
2021-11-16 16:15:11
你好 小规模不结转 一般纳税人才结转
2018-12-10 17:32:27
应交税费-应交增值税就这一个科目 交税贷银存,不交结转到营业外收入
2019-01-09 18:41:52
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