税务异常已解除，张增值税进项税如何转回

红红 追问

2020-04-08 08:58

是的

邹老师 解答

2020-04-08 08:59

你好，做之前转出的相反分录就是了

红红 追问

2020-04-08 09:00

不会写分录

邹老师 解答

2020-04-08 09:02

你好
借；应交税费——应交增值税（进项税额转出），贷；应交税费——应交增值税（待抵扣进项税额）

红红 追问

2020-04-08 09:03

转到待抵扣吗？可是已经抵扣了，怎么写？

邹老师 解答

2020-04-08 09:04

你好，我根据你之前进项税额 转出的分录是，借；应交税费——应交增值税（待抵扣进项税额），贷；应交税费——应交增值税（进项税额转出）
所以现在转回就做了相反分录了
正常来说进项税额转出分录应当是，借；管理费用等科目，贷；应交税费——应交增值税（进项税额转出）
转回可以抵扣就是，借；应交税费——应交增值税（进项税额转出），贷；管理费用等科目

红红 追问

2020-04-08 18:22

待抵扣进项税如何转回进项税抵扣？具体分录

邹老师 解答

2020-04-08 18:45

你好，这样做分录 
借；应交税费——应交增值税（进项税额），贷；应交税费——应交增值税（待抵扣进项税额）