我想问下 我在3月份做这个应归属于12月份的增值税和三小税的账务处理，需要通过以前年度损益调整嘛

～＿～ 追问

2020-04-07 21:12

那我应该怎么做账务处理呢

～＿～ 追问

2020-04-07 21:13

我

～＿～ 追问

2020-04-07 21:13

我刚刚做了一个城建税的补提

郭老师 解答

2020-04-07 21:15

借以前年度损益调整贷应交税费
借应交税费贷银存
借利润分配贷以前年度损益调整

～＿～ 追问

2020-04-07 21:16

那就是借方不用税金及附加科目 直接用以前年度损益调整是吗？

郭老师 解答

2020-04-07 21:16

你好，是的，

～＿～ 追问

2020-04-07 21:18

我用了以前年度损益调整后， 我的资产负债表的未分配利润期末数-期初数，是不是就跟利润表当中的净利润本年累计数对不上了呀

～＿～ 追问

2020-04-07 21:20

老师  应该你上面回复的 第二步应该是 借：利润分配-未分配利润  贷：以前年度损益调整吧

～＿～ 追问

2020-04-07 21:22

我还有2985.51元的滞纳金

～＿～ 追问

2020-04-07 21:22

滞纳金是营业外支出， 这个怎么做账务处理

郭老师 解答

2020-04-07 21:23

是的
第二个第三个做都一样的
借营业外支出贷银存

～＿～ 追问

2020-04-07 21:24

营业外支出 不通过以前年度损益调整嘛

～＿～ 追问

2020-04-07 21:25

营业外支出不也是损益类科目吗

郭老师 解答

2020-04-07 21:25

不通过
当期损益的

～＿～ 追问

2020-04-07 21:39

这个城建税及附加不涉及 企业所得税汇算清缴调整事项吧

郭老师 解答

2020-04-07 21:46

所得税汇算清缴可以抵扣所得税