老师，有暂估应付账款，没有发票，汇算清缴调增，会计分录咋做？

多d少s 追问

2020-04-07 20:50

成本做过了，但是没有发票

meizi老师 解答

2020-04-07 20:51

你好 那你汇算做调整即可。 不需要你再做分录。

多d少s 追问

2020-04-07 20:52

但是账上一直有应付账款在账面呀

meizi老师 解答

2020-04-07 20:54

你好 你不是说你已经做成本了吗  ？ 那怎么还挂应付账款      你实际业务是什么   购进库存商品？？

多d少s 追问

2020-04-07 20:56

购进库存商品     借库存商品贷应付账款    借主营业务成本  贷库存商品

多d少s 追问

2020-04-07 20:58

是不是借应付账款贷银行存款 ，就可以所得税调增了？

meizi老师 解答

2020-04-07 21:01

你好 你购进库存商品  你是销售出去了吗  你才结转的主营业务成本  如果你销售出去了的话 没有取得合理的成本发票 就需要汇算调整的。     你现在只是付款做借应付账款贷银行存款。 这个不影响你汇算的。  你的成本费用 没发票才影响汇算调整的

多d少s 追问

2020-04-07 21:03

好的，谢谢

meizi老师 解答

2020-04-07 21:04

不客气 帮到你就好