老师，2019年资产负债表中未分配利润跟利润表中未分配利润相差2万多，请问怎么账务处理？谢谢

刘琪 追问

2020-04-07 20:21

嗯嗯

邹老师 解答

2020-04-07 20:23

你好，有发生以前年度损益调整事项或者利润分配事项？

刘琪 追问

2020-04-07 20:25

所有的凭证我都检查了一次，没有问题，因为换财务软件，11月收入忘了计算进去，上个会计调账后，12月的收入又填错了，我该怎么处理

邹老师 解答

2020-04-07 20:27

你好，你可以把之前收入填错的分录红冲，然后做一笔正确的分录

刘琪 追问

2020-04-07 20:30

财务处理没有问题，是财务和税务有差异，调账后不符合这个（未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计）勾稽关系

邹老师 解答

2020-04-07 20:33

你好，未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整
资产负债表与利润表之间符合这个勾稽关系吗？

刘琪 追问

2020-04-07 20:42

老师，我懵了

邹老师 解答

2020-04-07 20:43

你好，是财务和税务有差异，调账后不符合这个（未分配利润期末数=期初数 +净利润本年累计）勾稽关系
你当时所做的分录有涉及以前年度损益调整科目吗？
如果有，那资产负债表与利润表之间的勾稽关系就是：未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整

刘琪 追问

2020-04-07 20:50

我这样表达吧，老师！资产负债表中未分配利润年末数是18万年初数是5万，利润表中未分配利润年末数是12万，这俩未分配利润不等。中途有弥补当年损益没做分录，

邹老师 解答

2020-04-07 20:51

你好，中途有弥补当年损益，这个是什么意思，能举例说明一下？
利润表应当是净利润本年累计才是啊，未分配利润是资产负债表的栏次，利润表是没有这个栏次的

刘琪 追问

2020-04-07 20:53

利润表中营业利润

邹老师 解答

2020-04-07 20:55

你好
1如果没有以前年度损益调整事项或者利润分配事项，那资产负债表与利润表之间的勾稽关系就是：未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计
2如果有以前年度损益调整事项或者利润分配事项，那那资产负债表与利润表之间的勾稽关系就是：未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润

刘琪 追问

2020-04-07 20:57

资产负债表中年末未分配利润是不是要等于利润表中营业利润年末累计数啊？

刘琪 追问

2020-04-07 20:58

我把自己绕晕/:,@@ 了

邹老师 解答

2020-04-07 20:58

你好，不是的（资产负债表中年末未分配利润是不是要等于利润表中营业利润年末累计数）
1如果没有以前年度损益调整事项或者利润分配事项
那资产负债表与利润表之间的勾稽关系就是：未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计
2如果有以前年度损益调整事项或者利润分配事项
那那资产负债表与利润表之间的勾稽关系就是：未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润