老师，小微企业，这季度净利润10万，企业所得税报表上需要填哪几栏

飘渺宫 追问

2020-04-07 19:08

所得税附表要填吗

bamboo老师 解答

2020-04-07 19:10

所得税附表您有发生的项目么

飘渺宫 追问

2020-04-07 19:14

以前年度都是亏损的，主表第8栏（减：弥补以前年度亏损）需要填写吗

bamboo老师 解答

2020-04-07 19:14

第一季度不需要填写

飘渺宫 追问

2020-04-07 19:17

那这个季度要按10万净利润缴纳所得税吗？

bamboo老师 解答

2020-04-07 19:18

是的 这个季度要按10万净利润缴纳所得税

飘渺宫 追问

2020-04-07 19:20

那这个月需要做相关分录吗？比如计提什么？分录怎么写？

bamboo老师 解答

2020-04-07 19:22

借：所得税费用
贷：应交税费-企业所得税

飘渺宫 追问

2020-04-07 19:27

老师，这个分录是3月底做还是4月份做的

bamboo老师 解答

2020-04-07 19:29

这个分录是3月底做

飘渺宫 追问

2020-04-07 19:36

10万净利润是减掉所得税费用吗？小微企业所得税按什么公式计算，好像是净利润20%再25%再50%，是这样吗

bamboo老师 解答

2020-04-07 20:14

二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
您有前面年度亏损要弥补 建议您暂估点成本费用入账 减少利润总额 不预缴企业所得税