你好，一般纳税人公司2018.2019年取得了一些跟公司经营无关的增值税专用发票，都是购买股东私人物品的，一直没入账、也没认证、也没抵扣，现在应该怎么处理？

小凤🍃代理记账~代办执照 追问

2020-04-07 16:55

那这些发票就是账务不用处理，税务处理就可以了是吧？
不抵扣勾选是什么意思，是先认证，申报时转出还是勾选平台有不抵扣勾选的选项，

立红老师 解答

2020-04-07 16:56

你好，
那这些发票就是账务不用处理，税务处理就可以了是吧？——是的
是勾选平台有不抵扣勾选的选项

小凤🍃代理记账~代办执照 追问

2020-04-07 16:58

可以不做账务处理直接税务处理有相应的政策文件吗，
选择不抵扣勾选适用于哪些情况有文件吗

立红老师 解答

2020-04-07 17:05

你好
可以不做账务处理直接税务处理有相应的政策文件吗，
根据《企业所得税法》规定:在计算应纳税所得额时，下列支出不得扣除:向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项;企业所得税税款;税收滞纳金;罚金、罚款和被没收财物的损失;本法第九条规定以外的捐赠支出;赞助支出;未经核定的准备金支出;与取得收入无关的其他支出。

选择不抵扣勾选适用于哪些情况有文件吗
举例：某纳税人的股东经常将不属于企业支出的个人消费支出开具专用发票到企业财务处进行报销，譬如个人家庭购买的彩电、冰箱、服装等。企业财务人员拒绝为其报销。
这种情况下，如果财务人员不选择“发票不认证勾选”，则该不允许报销的专用发票信息将长时间存在发票管理系统中，给财务人员选择抵扣勾选造成困扰。如果财务人员使用“发票不认证勾选”将其处理掉，则可以消除干扰。

小凤🍃代理记账~代办执照 追问

2020-04-07 17:09

那不抵扣勾选账面上需要体现出来吗？需要额外留存什么材料备查.

小凤🍃代理记账~代办执照 追问

2020-04-07 17:10

不抵扣报税时怎么申报

立红老师 解答

2020-04-07 17:20

你好，不需要体现，保留发票，勾选后自动申报，