本月开了一张3%减为1%的票，账上只能做1%，与申报表中3%这不相符，怎么处理？

答疑苏老师

职称：注册会计师

2020-04-07 16:45

你好免征增值税的销售额等项目应当填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》及《增值税减免税申报明细表》免税项目相应栏次;减按1%征收率征收增值税的销售额应当填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》“应征增值税不含税销售额(3%征收率)”相应栏次，对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》“本期应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。

《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》第8栏“不含税销售额”计算公式调整为：第8栏=第7栏÷(1+征收率)。

会计学堂学员追问

2020-04-07 16:55

减免税申报明细表减税项目和免税项目代码及名称选什么？

答疑苏老师解答

2020-04-07 17:05

你好在下拉菜单中选择对应的减免性质就可以了。

会计学堂学员追问

2020-04-07 17:27

30万以下小规模免征增值税项目是不是也要在减免税明细表中填？填了主表为什么不能自动减免呢？

答疑苏老师解答

2020-04-07 17:30

你好是的需要填减免明细表的。

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