老师好，麻烦问下，我们公司以前是一般纳税人，买卖商品。几年前 有一张进项已认证，商品没卖出。现在转换为小规模纳税人了。销售之前已抵扣进项的商品。这个要怎么开票？系统比对有问题吗？还有需要进项转出吗？如何处理？

忘忧草 追问

2020-04-07 17:00

那系统比对会有问题吗？毕竟我们隔了几年了。一直没有再买过这个东西。税局会不会通过比对说是同期我们没有进项，然后销售了？

江老师 解答

2020-04-07 17:21

这个不会，直接进行销售就行

忘忧草 追问

2020-04-08 10:06

老师好，麻烦再问下，我们这个销售后增值税申报如何处理？是不是除了3个点的增值税还有进项转出金额也要补交？

江老师 解答

2020-04-08 10:10

你们前期入了进项税没有，就是入了账，有期末留抵增值税，就是做进项税转出，将进项税留抵增值税冲平，不存在补交增值税。如果没有入，直接不用账务处理。直接销售了，按小规模纳税人，交3%的增值税，有减免税的再减免税，最后按实际需要缴纳的税款进行缴税处理