收到业务款 1122 借 应收账款(刷卡未到账) 8,100.00 收到业务款 2203 贷预收账款(灵山县航誉商贸有限公司) 8,100.00

小黄人 追问

2020-04-07 13:03

看不懂

张艳老师 解答

2020-04-07 13:05

我的理解是可能使用了POS机收款，但是款项没有到帐，就先计入应收账款科目核算了。

小黄人 追问

2020-04-07 13:06

不是应该   要是先开票后收款  借应收款  贷主营业务收入  销项税   收款了  借银行存款  贷应收账款      ！预收的话，借银行存款，贷预收账款，开票，借预售账款，贷主营业外收入  销项    ！她这笔分录，我没看见借方的预收，也没看见贷方的应收。这个分录为什么要这样做呀

小黄人 追问

2020-04-07 13:07

那贷方的预收表示的是啥？借方表应收没有到账。

张艳老师 解答

2020-04-07 13:08

抱歉，通过这个往来科目核算的分录，看不出是否开票了。
我的理解应该正常做
借：银行存款等
       贷：预收账款
只是由于使用了POS机等，款项没有实际到账，才计入借方的应收账款科目了。

小黄人 追问

2020-04-07 13:11

这个理解要是前面她做了借银行存款   贷预收账款   结果没收到钱  借应收  未到账，贷预收。就能明白了。可是她这样就一笔，那预收不就多了一笔了嘛

张艳老师 解答

2020-04-07 13:12

等以后确认收入了，就会有预收账款科目的借方数，这样就冲销掉了。

小黄人 追问

2020-04-07 13:13

那这样应收没有贷方的不会不平嘛

张艳老师 解答

2020-04-07 13:14

不会的，等款项实际到账后，要做
借：银行存款
     贷：应收账款【也会冲平的】

小黄人 追问

2020-04-07 13:19

借应收账款，贷预收账款，开票，借预收账款，贷  主营业务收入  销项税。  收到款账  借银行存款  贷应收账款。 感觉有点乱乱，

张艳老师 解答

2020-04-07 13:21

就是这样操作，不乱，该冲平的科目都会冲平的。

小黄人 追问

2020-04-07 13:22

第一次见到这样的，所以蒙圈了。知道了，谢谢老师了，

张艳老师 解答

2020-04-07 13:23

不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，能帮到您就是最好了！