老师你好，去年12月发生了一笔业务招待费，当时没有取得发票，我做账时记得会计科目也是业务招待费，但是今年发票取不回来了，该怎么调账？

秀秀🍵 追问

2020-04-07 12:47

那怎么调啊？

晓宇老师 解答

2020-04-07 12:49

您去年的分录是如何做的？

秀秀🍵 追问

2020-04-07 12:52

借，管理费用业务招待费
贷，银行存款

晓宇老师 解答

2020-04-07 12:55

您当时已经付款了，那么就不需要做分录了，您只需要做纳税调增即可。

秀秀🍵 追问

2020-04-07 12:56

今年发票开不出来了，就想着该怎么调去年得账

秀秀🍵 追问

2020-04-07 13:02

但是那个凭证里只有银行扣款的回单，没有发票怎么办？

晓宇老师 解答

2020-04-07 13:14

没有发票，您做一下分录：
借：其他应收款
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：利润分配—未分配利润

秀秀🍵 追问

2020-04-07 13:16

那这个其他应收款后期怎么冲账

晓宇老师 解答

2020-04-07 13:25

后期可用发票来冲账。

秀秀🍵 追问

2020-04-07 13:28

现在的问题是这个发票开不出来了，能不能用别家的发票

晓宇老师 解答

2020-04-07 13:35

在实务中可以使用其他的发票冲抵。