小规模纳税人，按月申报，餐饮服务，无票收入，含税收入50000元。既属于生活服务免税，也属于3%减按1%；申报怎样填写

一剑隔世 追问

2020-04-07 12:54

其他免税销售额 那栏填写的是含税的的收入还是换算成1%税率或者3%税率不含税的收入。免税代码后面怎么填

英老师 解答

2020-04-07 13:11

你开具的是1%税率的发票，不含税收入就是含税的的收入/（1+1%），并填写入减免税纳税申报明细表中的，免税项目的第1列中，

一剑隔世 追问

2020-04-07 13:26

我的是无票收入，也是按1%税率填报吧，请看下截图，是这样吗，但是系统根据不含税销售额自带的税率是3%

英老师 解答

2020-04-07 13:28

无票收入，按免税销售额进行申报，填写增值税小规模纳税人应在当期《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》第12栏“其他免税销售额”相关列次，不含税收入就是含税的的收入/（1+3%）

一剑隔世 追问

2020-04-07 13:28

见图

英老师 解答

2020-04-07 13:30

同学填写是正确的，

一剑隔世 追问

2020-04-07 13:30

其他免税销售额那栏我到底是填写不含税多少税率的，3%还是1%的

英老师 解答

2020-04-07 13:31

不含税收入就是含税的的收入/（1+3%）按这个填写

一剑隔世 追问

2020-04-07 13:34

其他免税销售额那栏不含税收入就是含税的的收入/（1+3%）按这个填写；如果是开1%的票，就按含税收入的收入/（1+3%）填写，之后系统根据不含税销售额自带的税率是3%，我们就不管了，直接按我们自己实际的入账是么

英老师 解答

2020-04-07 13:35

是的，免税的收入，全额确认收入

一剑隔世 追问

2020-04-07 13:35

说错了。其他免税销售额那栏不含税收入就是含税的的收入/（1 +3%）按这个填写；如果是开1%的票，就按含税收入的收入/（1+1%）填写，之后系统根据不含税销售额自带的税率是3%，我们就不管了，直接按我们自己实际的入账是么

英老师 解答

2020-04-07 13:39

税额会自动计算，按全额确认收入，

一剑隔世 追问

2020-04-07 13:41

老师，我上面截图，生活服务业月含税收入5万，填报是正确的吧。     只是确认主营业务收入的时候我要把含税的收入全部报上去是么，增值税就为0吧

英老师 解答

2020-04-07 13:43

是的，全部确认收入

一剑隔世 追问

2020-04-07 13:45

好没自信的再问下我上面截图，生活服务业月含税收入5万，填报是正确的吧。

英老师 解答

2020-04-07 13:48

我看错了你的填写，不超10万元，应该填写在第10行的小微企业免税销售额5/1.03,,会计处理是借计银行，贷：主营业务收入      应交税费-应交增值税    
借：应交税费-应交增值税  贷：营业外收入   ，如果超过10万或者季度超过30万，就是按你上面的填报方式，