3-5月份，小规模专普票税率降至1%，请问季报增值税申报表应该如何填写？

Lynna_ 追问

2020-04-07 10:35

不用，30万以内，1-2月开了3%的发票，3月开了一部分1%的发票

郭老师 解答

2020-04-07 10:39

专票的在3月份是吗
减免的2%在主表应纳税减征额，还有减免边儿见面项目里面填写。

Lynna_ 追问

2020-04-07 10:47

开的都是普票

郭老师 解答

2020-04-07 10:51

不交税不需要填写减免的2%

Lynna_ 追问

2020-04-07 10:52

那主表的本期免税额直接填3%+1%税额，就可以了吗

郭老师 解答

2020-04-07 10:54

你好
3%
自动的忽略就可以

Lynna_ 追问

2020-04-07 10:55

意思是。还是按3%的税额填写吗

郭老师 解答

2020-04-07 10:57

是的
修改不了
系统自动的

Lynna_ 追问

2020-04-07 10:59

那如果是开了专票的1%，就需要填写减免的2%部分吗

郭老师 解答

2020-04-07 11:01

你好、是的，

Lynna_ 追问

2020-04-07 11:02

那我账上的待减征额转已减征额，数额是得全按3%填写，还是按实际？

郭老师 解答

2020-04-07 11:05

按你发票的就可以