我是小规模的，本季度没有超过30万，我开了一张发票合计是50000元，税是495.05元，我想问一下这495.05元税是减免的，可在申报企业所得税季度报的时候，这个495.05元不是应纳所得税额，减免所得税额也不是这个495.05元，麻烦老师解释一下，可以吗？

逢考必过 追问

2020-04-07 10:08

可我们收入开票没有超30万，上次老师你说100万以下税率是5%，所以我想知道申报表格的25%是怎么回事

邹老师 解答

2020-04-07 10:13

你好，所得税默认税率是25%
如果你单位符合企业所得税的小型微利企业，100万以下需要在减免税额填写  利润总额*20%这个金额

邹老师 解答

2020-04-07 10:13

填写之后实际税率就是5%了

逢考必过 追问

2020-04-07 10:21

明白了，谢谢老师，麻烦老师帮我看一下，我申报填的数据是否正确，资产负债表也发给你了

邹老师 解答

2020-04-07 10:24

你好，我需要通过利润表，才知道你季度所得税申报表填写是否正确的
而不是通过资产负债表去判断所得税申报表是否正确的

逢考必过 追问

2020-04-07 10:32

好的，我现在发给你

逢考必过 追问

2020-04-07 10:33

成本我先按收入80%做，到4月再做成本，把第一季度的成本填平

邹老师 解答

2020-04-07 14:27

你好，根据季度末月利润表的本年累计营业收入，营业成本，利润总额填写所得税申报表的 营业收入，营业成本，利润总额就是了
成本=销售数量*单位成本，计算而来，而不是根据收入*80%简易计算得来的