甲公司为增值税一般纳税人，销售商品适用的增值税税率为13%,转让金融商品适用的增值税税率为6%。该公司20×1年3月初“应交税费——未交增值税”科目贷方余额为100000元，“应交税费”其他明细科目无余额；3月份发生下列有关增值税的经济业务：

暖暖老师 解答

2020-04-06 21:17

1借原材料201000
应交税费进项税额26090
贷银行存款227090

暖暖老师 解答

2020-04-06 21:18

2借原材料100000
应交税费～待认证进项税额13000
贷银行存款113000

暖暖老师 解答

2020-04-06 21:19

3借原材料10000
应交税费进项税额900
贷银行存款10900

暖暖老师 解答

2020-04-06 21:20

4借应付职工薪酬22600
贷原材料20000
应交税费进项税额转出2600

暖暖老师 解答

2020-04-06 21:25

5借固定资产30000000
应交税费进项税额2700000
贷银行存款32700000

暖暖老师 解答

2020-04-06 21:26

6借长期股权投资678000
贷其他业务收入600000
应交税费销项税额78000

暖暖老师 解答

2020-04-06 21:27

借其他业务成本500000
贷原材料500000

暖暖老师 解答

2020-04-06 21:28

7借应收账款4520000
贷主营业务收入4000000
应交税费销项税额520000

暖暖老师 解答

2020-04-06 21:28

借主营业务成本3600000
贷库存商品360000

暖暖老师 解答

2020-04-06 21:29

8借在建工程40000
贷库存商品40000

暖暖老师 解答

2020-04-06 21:32

9借应收账款我5650000
贷主营业务收入5000000
应交税费销项税额650000

暖暖老师 解答

2020-04-06 21:32

姐主营业务成本300000
贷库存商品300000

英勇的星星 追问

2020-04-06 21:49

请问老师，还有后面几题呢？

暖暖老师 解答

2020-04-07 06:43

10借其他货币资金1000000
投资收益1682000
贷其他债权投资2682000

暖暖老师 解答

2020-04-07 06:44

借应交税费～转让金融资产增值税1682000/1.06*6%
贷投资收益

暖暖老师 解答

2020-04-07 06:45

11借管理费用33900
贷原材料30000
应交税费进项税额转出3900

暖暖老师 解答

2020-04-07 06:48

12借应交税费～应交增值税（已交增值税）10000
贷银行存款10000