总结这两天的问题，请问发生房租租赁收入，和广告牌租赁收入，要交增值税，还要交增值税附加税，(城建税丶教育费附加，地方教育费附加)，还有按收入额计提水利基金，对吗？

海之蓝 追问

2020-04-06 12:18

我们是小规模企业？1一3月收入不到10万元？

maize老师 解答

2020-04-06 12:20

不超过10万，没有专票话，那这个不交增值税和附加税，水利基金 这个也不需要交

海之蓝 追问

2020-04-06 12:27

但是账上，开票销售一笔，借，银行存款5万，主营业务收入4.5万，应交税费\增值税0.5万，就不需要计提增值税附加，城建税，文化建设税了吗？

maize老师 解答

2020-04-06 12:35

做增值税结转，借应交税费 应交增值税 贷营业外收入，不需要计提，不需要计提增值税附加，城建税，文化建设税了吗？

海之蓝 追问

2020-04-06 12:40

房租收入开票做收入，借，银行存款，5万，贷，主营业务收入4.5万，应交税费\增值税0.5万，因为小规模纳税人，月收入不到10万，则同时借，应交税费\增值税0.5万，贷营业外收入0.5万，对吗？

maize老师 解答

2020-04-06 12:42

你是按月申报吗， ，按月申报就按月结转

海之蓝 追问

2020-04-06 13:03

老师小规模按季度申报，老师如果当月不计提附加税，但是1一3季度收入超过30万的话，就要在季末月计提了是吗？

maize老师 解答

2020-04-06 13:12

是的，这个季度末的时候计提，

海之蓝 追问

2020-04-06 13:16

老师，请问在填增值税申报表时，除了专票收入，未达到当月10万的填在免税收入栏一列吗？

maize老师 解答

2020-04-06 13:23

填写小微企业免税额这个一栏