发票开了854.8的税，实际还有一点东西没收到，实际税额854.08，又认证了854.8的税，要怎么处理这个进项税啊

何江何老师

职称：中级会计师,高级会计师,税务师

2020-04-06 11:33

你好这个进项税你还是当成是库存商品这样结转，然后你借：销售费用贷：库存商品，将商品做成结转就好了

芯新向上???? 追问

2020-04-06 11:34

我是收到发票，老师

何江何老师解答

2020-04-06 11:37

我知道的，同学，你借：库存商品应交税费-应交增值税（进项）贷：银行存款
先这样入账再用我上一步分录转销掉

芯新向上???? 追问

2020-04-06 11:40

老师，我们发票的材料并没有说是做错税额，是同时少了，所以说现在税额认证多了，想转出来对方不知道做什么科目

何江何老师解答

2020-04-06 11:42

借：主营业务成本
贷：应交税费-应交增值税（进项转出）

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