老师，我想问一下，现在那些税是不用计提就直接缴纳的

守望 追问

2020-04-06 10:46

是不是不需要通过应交税费这一个科目的话都不需要计提，还有小规模的增值税也不需要计提，直接缴纳就可以了是吗？只有一般纳税人的增值税要交时候，才做转出下个月交，如果是当月的增值税当月交，就直接做缴纳增值税，不需要转出处理对吧

maize老师 解答

2020-04-06 10:47

是的，增值税这个只有结转没有计提，小规模是没有结转，一般纳税人有结转，

守望 追问

2020-04-06 11:26

老师，比如我之前交印花税，我计提:借:印花税，待:应交税费，缴纳时，借:应交税费，贷银行存款，那么我现在知道印花税不需要计提了，那么我之前的分录需要进行调整吗？

守望 追问

2020-04-06 11:27

以前计提:借税金及附加   贷应交税费～印花税，缴纳时，借:应交税费-印花税，贷银存，那么我现在对之前的分录需不需要调整

maize老师 解答

2020-04-06 11:27

这个实务中是需要计提，我说那个是考试不计提，实务中你一般是次月才交上个月印花税，那还是需要计提的，

守望 追问

2020-04-06 11:29

我问的就是实务的问题，然后如果是当月交的话需要计提吗？还是都是次月计提下月交

maize老师 解答

2020-04-06 11:31

当月缴纳当月原则是不需要计提，这个实务中我建议是不管当月还是次月计提下，后续统计交多少税，这个看应交税费就可以，