老师，建筑业在确认收入之前，是不是先按完工程度确认收入？既然是甲供程项目，材料票那些肯定也是开给甲方的，那我就没有进项票了？

不提升不罢休 追问

2020-04-05 21:47

确认收入，也就是要开出发票，那就没有进项？

钟存老师 解答

2020-04-05 21:50

没有决算之前，都是预缴增值税的，没进项没关系

不提升不罢休 追问

2020-04-05 21:51

是要去税局办理预缴吗还是网上就可以？预缴多少呢？

钟存老师 解答

2020-04-05 21:54

在电子税务局就行  一般计税3%，简易计税2%

不提升不罢休 追问

2020-04-05 22:29

一定要按这个税率吗，我可以预缴多一点吗？比如4%

钟存老师 解答

2020-04-05 22:33

额，目前没有这个征收率了

不提升不罢休 追问

2020-04-05 22:54

预缴后分录怎么做呢？还有确认收入时的分录

钟存老师 解答

2020-04-05 22:59

预缴
借：应交税费-预缴增值税
贷：银行存款

确认收入（进度款）
借：合同结算
贷：主营业务收入

不提升不罢休 追问

2020-04-05 23:42

确认收入（进度款）
借：合同结算
贷：主营业务收入
       应交税费-预缴增值税
老师，这个预交增值税不用写在确认收入这个分录里吗

钟存老师 解答

2020-04-06 08:12

不需要，预缴增值税在  结算增值税的时候冲销应交增值税就行

不提升不罢休 追问

2020-04-06 15:28

如果不需要，那主营业务就是含税收入了，这样岂不是算多了收入吗

钟存老师 解答

2020-04-06 15:32

确认收货或者合同结算的时候，计提的是销项税，不是贷方做预缴增值税