汇缴补税,外账的如何调？在5月凭证写补税分录可以？

蝶儿翩翩飞xiaoxiao 追问

2020-04-05 20:41

每个月增值税分录如何做

玲老师 解答

2020-04-05 20:42

结转销项税额、进项税额  
    增值税结转：
1、结转进项税额：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项）
2、结转销项税额：
借：应交税费——应交增值税（销项）
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
3、结转未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，
借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税
如果进项大于销项就是最后一个分录

蝶儿翩翩飞xiaoxiao 追问

2020-04-05 20:46

借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税这个分录

玲老师 解答

2020-04-05 20:47

你好 看具体情况做上面我发你的分录

蝶儿翩翩飞xiaoxiao 追问

2020-04-05 20:49

是不是每个月都要做1.2和未交增值税分录

玲老师 解答

2020-04-05 20:50

你好 要看具体情况  应交做1 多交做2

蝶儿翩翩飞xiaoxiao 追问

2020-04-05 21:10

不涉及多交吧

玲老师 解答

2020-04-05 21:14

看具体情况，实务中也有多交的情况发生