你好，老师，弥补2018年的企业得税，以前年度损益调整怎么写分录，还有滞纳金

冰水(小汤) 追问

2020-04-05 17:22

2018年的成本也要转出来怎么写分录，还就是以前年度损益调整是在那个科目下面建呀

冰水(小汤) 追问

2020-04-05 17:26

？！？！？

江老师 解答

2020-04-05 17:27

一、是调增成本还是调减成本?为什么调?

冰水(小汤) 追问

2020-04-05 17:28

调减，2018的成本发票有问题，要调出来，

江老师 解答

2020-04-05 17:29

如果是汇算清缴清算调减，多交企业所得税的话，不用账务处理。

冰水(小汤) 追问

2020-04-05 17:31

要补交呀，老师，成本调出来，分录怎么写，还有以前年度损益调整，是建在那个科目下，谢谢

冰水(小汤) 追问

2020-04-05 17:37

？！？！

江老师 解答

2020-04-05 17:39

这个成本不用调，直接补交税就可以了。
补交税的分录已经做了。

冰水(小汤) 追问

2020-04-05 17:56

专管要求把成本用以前年度损益调整科目调出来，我就是不知道怎么调呀老师，

江老师 解答

2020-04-05 18:15

一、借：库存商品
贷：以前年度损益调整
二、由于成本减少，就会增加企业所得税的计提
借：以前年度损益调整
贷：应交税费——应交企业所得税
三、按以前年度损益调整的差额进行转平“以前年度损益调整”科目的余额。
借：以前年度损益调整
贷：利润分配——未分配利润

冰水(小汤) 追问

2020-04-05 18:17

库存没有商品了老师

江老师 解答

2020-04-05 18:25

一、这个是需要调减主营业务成本
调增库存商品。
二、至于没有了库存商品，这个库存商品必须做无票的销售收入，结转库存商品，补交增值税及增值税的附加税

冰水(小汤) 追问

2020-04-05 22:09

不是已经交了企业所得税了吗。为什么要交增值税，

冰水(小汤) 追问

2020-04-05 22:11

成本发票，不合格，就企业所得税呀，

冰水(小汤) 追问

2020-04-06 00:22

你好老师企业所得税，都交了，怎么还交增值税？！？！

江老师 解答

2020-04-06 08:58

你说的这种情况存在平时多结转成本，导致成本结转完，但实际上平时可能存在一部吩成本的货物收了现金，没有做收入。就是这样的。