小规模增值税本来3%后来说的优惠按1开票，为啥输入小微企业免税销售额自动出来3的税啊，怎么处理

Vivi 追问

2020-04-05 13:53

发票上直接按1开的票，要怎么处理

立红老师 解答

2020-04-05 13:56

你好，
减按1%征收率征收增值税的销售额应当填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”相应栏次——按发票的销售额填入应征增值税不含税销售额（3%征收率）中比如代开或自开票对应栏次

减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》“本期应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项目

Vivi 追问

2020-04-05 13:57

具体怎么做？做账怎么填写分录

Vivi 追问

2020-04-05 13:59

没有到达起征点

立红老师 解答

2020-04-05 14:00

你好，
做账分录
借：银行存款
贷：主营业务收入 ——含税销售额/（1+1%）
贷：应交税费——应交增值税——含税销售额/（1+1%）*1%

3%与1%差的2%税额填入主表“”本期应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项目

Vivi 追问

2020-04-05 15:13

增值税纳税申报表附列资料还用填吗？

立红老师 解答

2020-04-05 15:19

你好，附列资料是需要填的。

Vivi 追问

2020-04-05 15:23

具体怎么填，比如

Vivi 追问

2020-04-05 15:31

16行的本期应纳税减增额填不上

立红老师 解答

2020-04-05 15:41

你好，您先填减免税明细表

Vivi 追问

2020-04-05 15:42

填好了。老师帮忙看看，

立红老师 解答

2020-04-05 15:44

你好，您这个月没有达到纳税标准，是么？是属于免税的

Vivi 追问

2020-04-05 15:50

小规模，没到纳税标准，开票是1%.系统输入免税销售额后自动出来3%的免税额，差的2%我填了增值税减免申报明细表中，其他的还要怎么填，？老师捋捋我的问题，太急了

立红老师 解答

2020-04-05 15:53

你好，如果是没有达到免税标准，填到这就可以了，因为我们本期没有达到纳税标准，不需要交税，所以16行的本期应纳税减增额填不上的，以后期间我们有应交税款时再抵扣，