老师，有一家企业2019年12月份计提了当月工资，平时用库存现金发放。从2020一月份开始就没有再做账了一直到三月份因为疫情原因吧，都没有发生费用和利润。现在账面库存现金为零。请问应该怎么做账务处理和税务处理呢？计提的工资用不用管呢？如果个税还依然正常申报了是不是很矛盾？

書童 追问

2020-04-05 13:43

老师，记账的话是从20年1-3月每个月都正常计提，但是不发放吗？

小叶老师 解答

2020-04-05 13:57

是的，要确保会发放才计提，不然不计提

書童 追问

2020-04-05 13:58

那老师，去年12月份的发放不了，怎么办呢？挂着吗？

小叶老师 解答

2020-04-05 14:01

如果发放不了，那就要冲回，不能老挂着

書童 追问

2020-04-05 14:02

谢谢老师

小叶老师 解答

2020-04-05 14:02

亲爱的同学，不客气哈