公司是小规模纳税人,去年12月开错了两张专票和普票,没有交给对方公司,今年1月开的红冲,请问账务处理应该怎么做分录呢?已经缴纳的增值税和附加税应该怎么处理呢?
趴趴银爬坡
于2020-04-05 10:22 发布 779次浏览
- 送心意
陈诗晗老师
职称: 注册会计师,高级会计师
2020-04-05 10:31
你好,同学。
你 现在冲红就是按之前分录做负数分录。
然后已经交的增值税在本期用减少销售额的形式减少本期应交的增值税。
附加税一样的。根据减少后的增值税计算 处理
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您好
借:应收账款等
贷:主营业务收入
应交税费——应交增值税
如果本季度不需要缴纳增值税 季末的时候写分录
借:应交税费——应交增值税
贷:营业外收入
2019-07-08 14:59:14

借应交税费应交增值税减免税贷营业外收入 /其他收益
2020-01-14 16:22:18

同学你好
销售时
借,银行存款等
贷,主营业务收入
贷,应交税费一应增
上交税款
借,应交税费一应增
贷,银行存款
免征时
借,应交税费一应增
贷,营业外收入;
2021-01-11 14:02:35

你好,借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入
2018-04-09 10:52:47

可以直接用“应交税费——应交增值税”科目核算
2018-06-12 09:20:30
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