老师，我去年年末暂估的原材料入库，本月原材料发票收到了，暂估多了，我现在需要红冲原来的暂估，但是去年末原材料都结转为主营业务成本了，我是不是把主营业务成本也要红冲掉？ 具体分录：暂估时 借：原材料 5000 贷：应付账款5000 结转： 借：主营业务成本5000 贷：原材料 5000 本月收到发票，红冲暂估 借：应付账款5000 贷：原材料5000 实际发票金额4000 借：原材料 4000 贷：应付账款4000 去年末结转成本也要红冲吧？冲差额可以吗？ 借：原材料1000 贷：主营业务成本 1000 我的分录对不对？

阿慢 追问

2020-04-04 23:50

好的老师，我的帐除了科目应该用以前年度损益调整以外，别的都对是吗？
另外老师，我做的账有点啰嗦，有没有简单的账务处理方式？

果果老师 解答

2020-04-04 23:52

账务的程序就是这样，现冲暂估，再按发票做分录，对多结转的成本进行调整

阿慢 追问

2020-04-04 23:54

好吧，做了好几步，自己看着都麻烦，谢谢啦

果果老师 解答

2020-04-04 23:55

不客气，若解决了你的疑问，请给老师一个五星评价，谢谢