甘老师您好，请教您，公司有京东网店，支付的京东平台使用年费12000，需要按一年摊销，2月付款时我做的借：预付账款 12000，贷：银行12000，3月收到增值税发票了，有进项税可以抵扣，您看我3月收到增值税专用发票时怎样调整做分录呢？谢谢

烟花懿冷 追问

2020-04-04 19:27

噢，甘老师，那是第一个月摊销时要做进项税对吗？以后月份摊销时就不用带进项税了是吗？我如果把原来付款时的分录红冲或做相反分录，然后按发票做带进项税的付款分录，摊销时就不带着进项税了，您看这样可以吗？

bamboo老师 解答

2020-04-04 19:50

是的 第一个月摊销时要做进项税 以后月份摊销时就不用带进项税了
您后面说的先红冲 然后按发票做带进项税的付款分录 准备怎么写分录

烟花懿冷 追问

2020-04-04 19:58

就是把原来付款分录红冲或者做相反分录，然后按发票做带进项税的付款分录，之后再按月摊销您看可以吗

bamboo老师 解答

2020-04-04 20:06

您付款跟收到发票是同一个月？不是的话 不冲销，直接按上面的写分录就好了

烟花懿冷 追问

2020-04-04 20:23

付款和收到发票不在同一个月，跨月了，怎样做呢您看？

bamboo老师 解答

2020-04-04 20:47

不红冲跟做相反分录 按我上面的分录写就好了

烟花懿冷 追问

2020-04-04 20:52

噢噢，好的，谢谢甘老师，但您看我是2月做的付款分录，没考虑进项税，3月收到增值税专用发票，摊销期间是从4月开始，那您看我3月收到增值税发票是做什么分录呢？我想问您这个

bamboo老师 解答

2020-04-04 20:53

平台是4月份开始使用么？

烟花懿冷 追问

2020-04-04 20:56

是的，4月开始新一年的，3月还是摊销的上一年的最后一个月的

bamboo老师 解答

2020-04-04 20:58

借 应交税费-应交增值税-进项税额 发票税额
贷 预付账款  发票税额
4月开始
借：管理费用
贷：预付账款
做个摊销表 每个月做附件

烟花懿冷 追问

2020-04-04 21:00

好的，谢谢甘老师！感谢

烟花懿冷 追问

2020-04-04 21:02

您看3月不用把2月付款的红冲，然后按发票带进项税做付款分录，不需要这样是吧？

bamboo老师 解答

2020-04-04 21:02

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

烟花懿冷 追问

2020-04-04 21:05

噢噢，好像如果按我这样做，结果是一样，但没必要对吗甘老师？

烟花懿冷 追问

2020-04-04 21:06

谢谢甘老师！也祝您身体健康！万事顺意！

bamboo老师 解答

2020-04-04 21:14

是的 没必要那么麻烦的

烟花懿冷 追问

2020-04-04 21:16

感谢甘老师的帮助！

bamboo老师 解答

2020-04-04 21:16

不客气哈 欢迎有疑问继续提问