一月缴纳税盘维护费，已取得发票，3月收到维护费退款，发票还能使用吗？

寂寞的芒果 追问

2020-04-03 21:13

不知道就是公户收到航天的280

邹老师 解答

2020-04-03 21:15

你好，那发生的税盘维护费就不能入账的
因为这个款项相当于就没有支付

寂寞的芒果 追问

2020-04-03 21:16

那我如果二月就使用了这个发票该怎么处理呢

邹老师 解答

2020-04-03 21:16

你好，那现在退回款项就这样做分录，借；银行存款，贷；管理费用

寂寞的芒果 追问

2020-04-03 21:22

老师，我是在本月使用的，那直接不入账，反结重新做账？但我已经申报了增值税，扣款了，少缴纳了280，这该怎么办？

邹老师 解答

2020-04-03 21:24

你好，是什么原因税控盘维护费款项又退回了呢？
是你当地有政策这个款项可以减免吗？

邹老师 解答

2020-04-03 21:24

我需要确定一下这个原因，才知道之前的280是否可以全额抵扣

寂寞的芒果 追问

2020-04-03 21:26

主要是我不知道原因，就是公户收到航天的280，具体得问一下航天，但他们放假了您可以告诉我什么情况下可以减免什么情况下不可以吗

邹老师 解答

2020-04-03 21:28

你好
如果是支付的款项又退回了，那这样的不可以全额抵扣
如果有特殊政策规定，这个款项支付了之后政府对企业减免了这个费用，那税款是正常抵扣的

寂寞的芒果 追问

2020-04-03 21:32

好的，那假期后我咨询下航天，如果他说280我不能使用，那我申报的增值税和附加税作废重新申报，税款会重复扣款吗？还是按差额扣缴？

邹老师 解答

2020-04-03 21:33

你好，如果不能抵扣这280，不会重复扣缴税款，只是会按差额补交税款

寂寞的芒果 追问

2020-04-03 21:35

好的谢谢您

邹老师 解答

2020-04-03 21:36

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
晚安