老师，公司是模具建筑公司，2019年六月接的项目，人工工资没计提过，今年一月份开了收入发票，今年可以补计提作为成本吗

乐小米 追问

2020-04-03 20:05

那这个分录怎样做呢

小云老师 解答

2020-04-03 20:10

借以前年度损益调整 贷应付职工薪酬

乐小米 追问

2020-04-03 20:23

这个分录没看出来体现了成本啊

小云老师 解答

2020-04-03 20:35

以前年度损益调整就是代替你损益类科目，跨年了

乐小米 追问

2020-04-03 20:40

那做了这个分录之后，是不是附带上去年六个月每个月的工资表就可以了呢

小云老师 解答

2020-04-03 20:47

那你之前也没申报个税吧，还得申报个税

乐小米 追问

2020-04-03 20:54

没报过，好的

小云老师 解答

2020-04-03 20:59

嗯，申报后工资也发了就可以做成本了