送心意

林立老师

职称中级会计师,税务师

2020-04-03 18:36

你好,请问当初收到发票是分录是如何做的。

虚心的眼睛 追问

2020-04-03 18:37

借 库存商品。贷 应交增值税 进项税。  应付账款

林立老师 解答

2020-04-03 18:42

你好,现在转出 的分录
借:库存商品
贷:应交税费——应增(进项税额转出)

虚心的眼睛 追问

2020-04-03 18:48

还用结转到未交增值税吗,因为我们从来没用过这个科目,我们缴纳增值税用的已交税金这个科目

虚心的眼睛 追问

2020-04-03 18:50

这个分录写到哪个月呀,我们是1月的票,2月做的进项税额转出

林立老师 解答

2020-04-03 18:52

你好,是写在2月份的账里,是需要转到未交增值税的,正常我们这个月如果是交上个月的税款是需要通过未交增值税核算的,已交税金是本月交本月的税款。

虚心的眼睛 追问

2020-04-03 18:55

那我现在转到未交增值税,以前的已交税金怎么结转呀,您能告诉我一下关于增值税的所有分录吗?

林立老师 解答

2020-04-03 18:58

你好,
 借:应交税费——应增(销)
借:应交税费——应增(进项税额转出)
贷:应交税费——应增(进)
贷:应交税费——应增(转出未交增值税)

借:应交税费——应增(转出未交增值税)  
贷:应交税费——未交增值税

您以前的已交税金分录是怎么做的?

虚心的眼睛 追问

2020-04-03 19:02

销售货物时。借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费 应交增值税。销项税。 缴纳税款时。 应交税费 应交增值税 已交税金。  贷 银行存款

林立老师 解答

2020-04-03 19:06

你好,如果是这样,您的销项税额一直是有数的,还有进项税的,然后已交税金也是一直有数的。这样账是不平的,

虚心的眼睛 追问

2020-04-03 19:08

那我现在用未交增值税这个科目,怎么做分录呀,帐怎么弄平呀

林立老师 解答

2020-04-03 19:13

你好,您现在将您的进项、销项、已交税金,余额需要全部查一下,看下余额在哪方,然后再做分录

虚心的眼睛 追问

2020-04-03 19:16

已交税金在借方,销项在贷方,进项在贷方,要怎么结转呀

林立老师 解答

2020-04-03 19:22

你好,
借:应交税费——应增(销)
借:应交税费——应增(已)
借:应交税费——应增(进项税额转出)
贷:应交税费——应增(进)
贷:应交税费——应增(转出未交增值税)

借:应交税费——应增(转出未交增值税)
贷:应交税费——未交增值税

虚心的眼睛 追问

2020-04-03 19:24

?我要怎么把帐弄平呀?

林立老师 解答

2020-04-03 19:29

你好,上面不是已经做出分录了么,您按您的数据往里面填就可以的

虚心的眼睛 追问

2020-04-03 19:31

啊,我刚看明白,不好意思呀,老师。多谢老师指教

林立老师 解答

2020-04-03 19:38

不客气的,祝您学习愉快,如果对老师的回复满意,请给老师一个好评,谢谢。

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2022-10-11 17:12:08
你好!借应交税费-应交增值税(税务稽查补税) 贷应交税费-应交增值税(进项税额转出) 然后借应交税费-应交增值税(进项税额转出) 贷应交税费-未交增值税 然后缴纳的时候借应交税费-未交增值税 贷银行存款
2017-11-01 14:29:46
学员您好: 进项税额转出的分录为:借:原材料/在建工程 贷:应交税费-应交增值税-进项税额(转出) 您所说的虚开发票是不能进账的,也就没有进项税转出问题。 满意麻烦5星评价,谢谢!
2019-08-09 19:24:31
你好,请问当初收到发票是分录是如何做的。
2020-04-03 18:36:27
税局现在稽查到需要你们进项税额转出么,几时的?
2019-08-09 19:29:37
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