1、2月没有开票，3月开票未超30万，增值税如何申报

赵云 追问

2020-04-03 18:12

是的老师，我填在10栏了，19栏20栏自动带出来3个点的税额，我实际抄税金额是1个点的税额

青老师 解答

2020-04-03 18:20

你好      一起填写在10栏次   小微企业免税栏次就是你们免的销售额    到时你做账也得按实际结转到营业外收入去的；

赵云 追问

2020-04-03 18:25

老师，我开票是一个点，免税销售额是1个点的，转营业外也是一个点的啊，这跟增值税就不一样了呢！增值税减免申报表就不用填了吗

青老师 解答

2020-04-03 18:26

你好 你转营业外收入  那免的2%也得转到营业外收入去的。

赵云 追问

2020-04-03 18:27

青老师 解答

2020-04-03 18:31

你好 是这样的 因为你申报的时候没超过30万 最终减免的就是按3%减免的金额的。 你第二个图是因为你按1%计算税额。 实际有2%也是减免的  也算是免税税额的

赵云 追问

2020-04-03 18:34

差2%的税额。 借：营业外收入。 贷：政府补助吗

青老师 解答

2020-04-03 18:39

应该是    借应交税费 贷营业外收入-政府补助

赵云 追问

2020-04-03 18:43

1.借：应收。 贷：收入。 贷：应交税费3%点的增值税。   2.借：应交税费2%。 贷：营业外收入-政府补助

青老师 解答

2020-04-03 18:48

你好 你现在不是全部都没超过30万吗  你就直接按3%的税费全部转营业外收入去    你先转了2%的   到时1%也是免的 不也得转营业外收入的。

赵云 追问

2020-04-03 18:50

好的，老师，谢谢，现在申报就申报主表就行了吧。其他三个表不用填吧

青老师 解答

2020-04-03 18:58

你好  是的 你已经全部免了

赵云 追问

2020-04-03 18:59

好的，谢谢

青老师 解答

2020-04-03 19:01

不客气 帮到你就好