老师，我现在在做企业所得税汇算，就是期间费用的表里职工薪酬是75472.39.职工薪酬支出及纳税调整明细表表里工资薪金支出是61709.73社保是12705.88公积金是1692，加起来和期间费用里的工资支出不相等，多了2个月公积金各141和个人社保353.22.这种情况怎么处理

未来 追问

2020-04-03 15:37

就是多了我个人的保险353.22和一个月的公积金！当时5月份入的职，相当于给我上了一个4月份的公积金和5月份的额公积金，和5月份的保险，我们公司是5月份上6月份的保险和公积金，当月发上个月的工资

郭老师 解答

2020-04-03 15:38

四月份你自己负担的吗？

未来 追问

2020-04-03 15:41

公司部分是公司承担的，个人部分是我自己负担的，当时5月份没有公司，这部分我就借：其他应收款，贷应付职工薪酬工资，6月份发工资的时候我就相反分录

郭老师 解答

2020-04-03 15:46

加上你个人的才对
那你应该正常做，你个人负担的还是属于工资。

未来 追问

2020-04-03 15:53

个人的部分我应该加在哪里？

郭老师 解答

2020-04-03 15:53

职工薪酬明细工资薪金里面

未来 追问

2020-04-03 15:57

那加在职工薪酬里的话和管理费用下的工资科目就不相等了啊？职工薪酬明细表里是61709.73期间费用明细表里的职工薪酬是61074.51，这样可以吗？

郭老师 解答

2020-04-03 15:57

做账也在做管理费用-工资
你个人负担的社保不就是在工资里面吗？

未来 追问

2020-04-03 16:01

那我当时少做了个人的这部分费用是吗？

郭老师 解答

2020-04-03 16:03

你好是的，少做了。

未来 追问

2020-04-03 16:04

还是我应该在职工薪酬里的那个表少写635.22？

郭老师 解答

2020-04-03 16:05

职工薪酬少写了，

未来 追问

2020-04-03 16:05

那我接下来应该怎么操作啊？

郭老师 解答

2020-04-03 16:07

之前交个人的社保是怎么做的？

未来 追问

2020-04-03 16:12

当时计提社保的时候是借管理费用社保，贷应付职工薪酬社保，个人部分是，借应付职工薪酬工资，贷应付职工薪酬社保，支付的时候是公司和个人合计部分，借：应付职工薪酬社保，贷银行存款

郭老师 解答

2020-04-03 16:14

你的应付职工薪酬工资应该有借方余额吧。

未来 追问

2020-04-03 16:19

没有，是平的

郭老师 解答

2020-04-03 16:24

给你发的工资对吗