企业所得税汇算清缴年报补交的税款分录怎么写

欣慰的流沙 追问

2020-04-03 13:06

是的

meizi老师 解答

2020-04-03 13:06

借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税  借  应交税费-应交企业所得税贷银行存款  借未分配利润 贷以前年度损益调整

欣慰的流沙 追问

2020-04-03 13:06

2019年的汇算清缴补了6千多，分录在今年怎么做

meizi老师 解答

2020-04-03 13:07

看上面的分录 已经给你写了

欣慰的流沙 追问

2020-04-03 13:07

好的谢谢

meizi老师 解答

2020-04-03 13:07

不客气 帮到你就好

欣慰的流沙 追问

2020-04-03 13:10

我在2019年12月做了20万成本暂估那今年在一月时只拿到了5万成本票，账务处理怎么做

meizi老师 解答

2020-04-03 13:15

你好   你们汇算之前都无法取得这个15万发票了吗

欣慰的流沙 追问

2020-04-03 13:19

不够

meizi老师 解答

2020-04-03 13:22

不够的话 汇算就调整处理了。

欣慰的流沙 追问

2020-04-03 13:22

那我账上怎么做

meizi老师 解答

2020-04-03 13:25

你好账上不动。 你实际发生的了这么多20万 不动他。  只是汇算调整的时候 要填写纳税调整表

欣慰的流沙 追问

2020-04-03 13:25

假如我在12底账上做了60万暂估，2020，1月成本拿回15万，那我在1月时账务处理怎么做

meizi老师 解答

2020-04-03 13:28

你好  你实际是发生了60万  取得了15万发票 那么你汇算调整45万 。你一月不会做账务处理的。  只是汇算要调整处理而已

欣慰的流沙 追问

2020-04-03 13:31

你的意思在汇算调整那会涉及到交税对吗

meizi老师 解答

2020-04-03 13:32

你好 嗯 是的   汇算是调表不调账 。 意思就是就算没发票 你实际发生了这个60万 也不会去调整账务的。   只是增加你汇算表里面的应纳税所得额缴纳企业所得税

欣慰的流沙 追问

2020-04-03 13:35

那如果我在汇算调整了，企业不想交那么多的税，只调到了30万的，那还有30万的暂估成本要不要在后期冲回

meizi老师 解答

2020-04-03 13:36

你好 那你就要反结账 去19年的账里面去改