1、供应商支付进场费，借：销售费用1万，贷：银行存款1万 2、供应商的会计处理（供货商）若支付返利，（供货方开具红字发票） 借：主营业务收入1万 应交税费——应交增值税（进项税额转出）1700 贷：银行存款 11700，请问可以这样做吗

老师，我见到一笔分录，开负数发票 借：主营业务收入（红字） 应交税费-应交增值税（销项税额）（红字） 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 这怎么讲？

答： 你好 是不是还开了正数发票

发票冲红怎么做账呢？借:主营业务收入借:应交税费应交增值税销项税 贷:主营业务收入 贷:应交税费应交增值税销项税额或者贷:主营业务收入（红字）贷:应交税费应交增值税销项税（红字） 贷:主营业务收入 贷:应交税费应交税费销项税额。这样做一样吗？跟资产负债表和利润表取数有关系吗？

答： 反分录或者使用红字分录都可以，对你的报表影响都是一样的，没有什么关系，只是表达的方式不同而已。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

进项税额转出：销售方开具发票，一笔业务多开一张发票，导致购买方前期已认证，现在做进项税额转出，会计分录如下（烦请老师指导是否正确）：购进：借：库存商品应交税费—应交增值税—进项税额贷：应付账款红字：借：库存商品（红字）应交税费—应交增值税—进项税额（红字）贷：应付账款（红字）转出：借：应交税费—应交增值税—进项税额贷：应交税费—应交增值税—进项税额转出月末结转：借：应交税费—应交增值税—进项税额转出 贷：应交税费—未交增值税

答： 您好 您收到红字发票做了应交税费——应交增值税——进项税额 借方红字 这就跟进项税额转出意思差不多 不用再做别的进项税额转出分录了